近年國家為了規范和管理境外投資行為，推行了一系列政策。其中，備受矚目的政策之一即為37號文備案登記。該文件規定了在境外持股或融資的中國境內自然人需要提前進行登記的要求。適用群體主要涵蓋企業創始人股東、其他中國籍自然人股東以及已行權的員工股權激勵持有人，均需依循37號文件規定，提前進行備案登記。
1、37號文件適用于企業創始人股東。
在企業初創階段，創始人通常需通過特殊目的公司在境外進行持股或融資。此行為關系到企業的發展方向和資金狀況，同時受到監管的特別關注。為規范此類活動，37號文件明確規定企業創始人股東在境外持股或融資前必須提前進行37號文件備案登記，以確保其合法性和透明度。
2、其他中國籍自然人股東。
企業的股權結構中，除創始人股東外，可能還存在其他自然人股東。這些股東若計劃在境外持股或融資，同樣需要按照37號文件規定提前進行備案登記。此要求不僅對企業內投資者提出合規性要求，也有助于監管部門更好地追蹤和管理境外投資活動。
3、已行權的員工股權激勵持有人。
隨著員工股權激勵在企業管理中廣泛應用，一些員工可能選擇在境外行使其股權激勵權益。為確保此行為的合法性，已行權的員工股權激勵持有人需提前進行37號文備案登記，以確保其行使股權的合規性和透明度。
實際操作
三類群體的備案登記流程相對獨立，但均需詳細提交相關材料，并經相關監管部門審核。企業創始人股東需提供與企業設立、股權結構等相關的文件；其他自然人股東需要提交個人身份證明和與投資相關的文件；已行權的員工股權激勵持有人則需提供員工股權激勵計劃和已行使股權的相關證明。
37號文備案登記旨在確保境外投資的合法性、透明度和可追溯性。通過此過程，監管部門可更深入了解境外投資情況，及時發現和糾正潛在風險。同時，這為投資者提供了相對明確的合規指引，有助于建立更透明、可持續的境外投資環境。
37號文備案登記適用于境外持股或融資的中國境內自然人，包括企業創始人股東、其他自然人股東和已行權的員工股權激勵持有人。遵循37號文件規定，提前進行備案登記，不僅有助于企業合規運營，也為監管部門提供了有效的工具，以更好地管理和監控境外投資活動。
