就當(dāng)前的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，越來(lái)越多的我國(guó)企業(yè)考慮拓展業(yè)務(wù)，著眼于海外。在面對(duì)經(jīng)濟(jì)增速放緩和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇內(nèi)卷的情況下，企業(yè)出海已經(jīng)成為了一個(gè)重要的選擇。可是一旦涉及出海，37號(hào)文登記和ODI備案都要登上舞臺(tái)，它們是國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行跨境投資的管理措施，之前我們也出了很多期對(duì)于ODI備案的解讀，今天我們來(lái)聊一下37號(hào)文備案的相關(guān)內(nèi)容。
一、37號(hào)文登記
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外投資業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)外匯管理函〔2014〕37號(hào)）》，簡(jiǎn)稱(chēng)“37號(hào)文”，主要適用于中國(guó)境內(nèi)企業(yè)的直接投資和境外上市等行為。企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行登記和備案，以便監(jiān)管和統(tǒng)計(jì)跨境投資的情況。只有完成37號(hào)文登記，并且滿(mǎn)足相關(guān)要求的中國(guó)境內(nèi)個(gè)人投資者，才能保證境外投資收益合法合規(guī)地回到國(guó)內(nèi)。
二、37號(hào)文登記的主體
根據(jù)37號(hào)文的規(guī)定，個(gè)人成立的以股權(quán)融資為目的的公司為特殊目的公司，在拓寬了特殊目的公司的范圍之后，幾乎囊括了一切自然人于境外設(shè)立的公司，其核心在于以資產(chǎn)或權(quán)益出資，幾乎所有的設(shè)立公司的行為均涉及以資產(chǎn)或權(quán)益出資，因此37號(hào)文登記適用的情形非常寬泛。
三、37號(hào)文登記的地點(diǎn)
自然人為境內(nèi)權(quán)益所在地，即境內(nèi)公司的注冊(cè)地開(kāi)戶(hù)銀行。
四、為什么要辦理37號(hào)文登記？
可以解決境內(nèi)居民在境外持股的合理性問(wèn)題，可以輕松解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問(wèn)題，有利于打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道。
五、誰(shuí)需要進(jìn)行37號(hào)文登記？
中國(guó)企業(yè)創(chuàng)始人、中國(guó)企業(yè)的其他中國(guó)籍自然人股東、中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工。
六、37號(hào)文和ODI備案區(qū)別
ODI備案登記其實(shí)就是國(guó)內(nèi)企業(yè)去海外投資的方式，那如果這個(gè)企業(yè)的自然人想要參與投資，并且想返程投資，或者把海外的資金帶回來(lái)，就需要辦理37號(hào)文登記。也就是講，境外投資備案是企業(yè)到境外投資需要辦理的證書(shū)，37號(hào)文則是個(gè)人到境外投融資及返程投資需要辦理的證書(shū)。
其實(shí)，37號(hào)文登記和ODI備案都是為了規(guī)范和監(jiān)管?chē)?guó)內(nèi)企業(yè)的跨境投資行為，建議各位老板在做登記和備案的時(shí)候，要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，確保投資行為合法合規(guī)。
七、境外信托的受益人需要做37號(hào)文登記？
37號(hào)文中“控制”，是指境內(nèi)居民通過(guò)收購(gòu)、信托、代持、投票權(quán)、回購(gòu)、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。雖然從法規(guī)的字面意義上理解，通過(guò)信托取得特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)仍屬于應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記的情形，但實(shí)踐中建議與相關(guān)部門(mén)詳細(xì)溝通。
以上就是關(guān)于37號(hào)文登記的相關(guān)內(nèi)容，想要了解更多請(qǐng)持續(xù)關(guān)注。
