圖源|知乎股權投資研究員
很多公司雖然在自己本身的領域做的非常出色，但對于境外投資卻了解甚少，金中集團在此為大家科普一下：
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一、首先我們需要知道哪些公司必須做ODI備案？
1 跨境電商
2 海外稅籌
3 BVI投資等
4 跨境合作
5 跨境加上商會
6 海外上市（紅籌 VIE架構）
7 成立海外子公司開展業務
8 四年以前有過投資未辦證書
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二、被密切關注的幾類境外投資業務有什么？
1. 房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等領域出現的一些非理性對外投資；
2. 大額非主業投資；
3. 有限合伙企業對外投資；
4. 賬戶快設快出；
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三、最重要的境外投資備案項目審批流程：
通過之前的文章，我們了解到在做境外投資之前需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會（下稱“發改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序(37號文登記)【2015年6月1日后，外匯登記權限已下放到企業注冊地銀行】。
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之后需要按照以下幾個步驟進行操作：
（1）報送項目信息申請項目前期費用匯出：發改部門，外匯部門；
（2）簽署法律文件（如框架協議、增資協議、收購協議、投資協議等）：交易方之間；
（3）發改部門核準或備案：國家或地方發改委；
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（4）商務部門核準（敏感類）或備案（非敏感類）：商務部或地方商務部門；
（5）外管部門ODI外匯登記/37號文登記 ：地方外管局。
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總而言之，對于境內資金投資境外項目的性質，不僅要根據投資項目的風險等級進行相應權利層級的審批，也需要考慮該境外投資項目是否與中國已簽署的國際條約和協議產生沖突。由于境內資金向境外投資審批過程繁雜，且限制條例較多，因此建議大家選擇專業且有責任心的企業服務提供商協助您辦理相關事項，無疑是最好的選擇。
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相關政策：
《境內機構境外直接投資外匯管理規定》 匯發[2009]30號
《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知 》 匯發[2015]13號。
